2025년 세금 캘린더-똑똑한 세금 납부 계획 세우기

2025년 봄 세금 일정 (3월~5월)

따뜻한 봄바람과 함께 다가오는 봄 시즌, 세금 신고의 시작도 함께 찾아옵니다.  부가가치세, 종합소득세와 관련된 중요한 일정이 봄철에 집중되어 있습니다.

• 4월: 부가가치세(VAT) 신고 및 납부 - 법인사업자는 직전 과세기간의 세액을 기준으로 산출된 금액을 매년 4월 말까지 신고하고 납부해야 합니다. 일반적으로 법인사업자는 연 4회(1월, 4월, 7월, 10월), 개인사업자는 연 2회(1월, 7월) 신고합니다.
• 5월: 종합소득세 신고 및 납부 - 근로소득 외 프리랜서, 사업소득자에게 중요한 시기입니다. 근로소득 외에 금융소득, 사업소득, 연금소득, 기타소득이 있는 개인은 5월 말까지 종합소득세를 신고해야 합니다. 이는 전년도 1월 1일부터 12월 31일까지 발생한 모든 소득을 합산하여 신고하는 것으로, 기한 내에 신고하지 않으면 가산세가 부과됩니다.

국세청 홈택스를 통해 정확한 정보와 세부사항을 미리 확인하세요.

2025년 여름 세금 일정 (6월~8월)

무더위 속에서도 놓쳐선 안 될 여름철 세금! 자동차세, 재산세, 주민세가 핵심입니다. 

• 6월: 자동차세 1기분 납부 - 보유 차량에 대한 지방세 납부로, 지방자치단체별 고지서 확인 필요.                                            1월에 자동차세를 선납하지 않은 경우, 6월과 12월에 나누어 납부해야 합니다. 납부 기한을 넘기면 3%의 연체 가산세가 부과되며, 체납 시 각종 불이익이 따를 수 있으므로 기한 내 납부에 유의해야 합니다.
• 7월: 재산세 1기분 납부 - 건축물 및 토지 보유자 대상. 7월 31일까지 납부해야 하며, 과세 기준일은 6월 1일입니다.               재산세는 토지, 주택, 건축물 등을 소유한 사람에게 부과되는 세금입니다. 건축물, 선박, 항공기는 7월에, 토지는 9월에 납부하며, 주택은 7월과 9월에 절반씩 나누어 납부합니다. 과세 기준일인 6월 1일에 부동산을 매매한 경우, 그날 기준으로 소유자가 되는 매수인이 재산세 납부 의무를 갖게 됩니다.
• 8월: 주민세 납부 - 개인과 법인 모두 해당되며, 지방자치단체에서 부과됩니다.                                                                     주민세는 1년에 한 번 납부하는 지방세로, 해당 지자체에 거주하는 모든 주민에게 소득 수준과 관계없이 동일한 금액이 부과됩니다. 한편, 매달 월급에서 공제되는 주민세는 근로소득에 부과되는 세금으로, 이름은 같지만 연 1회 납부하는 주민세와는 성격이 다릅니다.

자세한 내용은 위택스를 통해 확인 가능합니다.

2025년 가을 세금 일정 (9월~11월)

수확의 계절 가을에는 재산세 2기분과 종합소득세 중간예납이라는 중요한 일정이 기다립니다. 

• 9월: 재산세 2기분 납부 - 1기분과 마찬가지로 건축물, 주택 등을 기준으로 부과됩니다. 9월 30일까지 납부 필수.                   이 시기에는 주택분 재산세의 나머지 절반과 토지분 재산세가 부과되며, 납부 기한을 넘기면 3%의 가산세가 발생합니다. 일반적으로 세금 납부에는 카드 혜택이 없지만, 재산세의 경우 카드사에 따라 할인이나 무이자 할부 혜택이 제공될 수 있으니 미리 확인해두는 것이 좋습니다.
• 11월: 종합소득세 중간예납 - 중간예납은 예상 소득세의 절반을 미리 납부해 종합소득세의 부담을 분산시키는 제도입니다. 지난해 소득 기준으로 부과되며, 11월 30일까지입니다.단, 중간예납세액이 50만 원 미만이거나 신규 사업자인 경우에는 고지서가 발송되지 않습니다. 또한 중간예납세액이 1,000만 원을 초과하면 분할납부도 가능합니다.

중간예납은 연말 세금 폭탄을 피할 수 있는 좋은 방법입니다.

2025년 겨울 세금 일정 (12월~2월)

겨울은 한 해를 마무리하고 새해를 준비하는 시기입니다. 종합부동산세, 자동차세 연납, 연말정산으로 마무리 준비하세요. 

• 12월: 종합부동산세 납부 - 고가 부동산 보유자를 위한 국세. 국세청에서 납세고지서 발송.                                                   주택 기준 6억 원을 초과하는 부동산을 소유한 개인이나 법인은 종합부동산세를 납부해야 합니다. 납부 기간은 매년 12월 1일부터 15일까지이며, 국세청 홈택스를 통해 자진신고 및 납부가 가능합니다.
• 2026년 1월: 자동차세 연납 신청 - 1년치 자동차세는 원래 6월과 12월에 나누어 부과되지만, 1월에 일괄 선납하면 약 5%의 할인 혜택을 받을 수 있습니다. 연납 신청은 차량 등록지 관할 시·군·구청 세무부서를 방문하거나 전화로 할 수 있으며, 위택스를 통해서도 간편하게 신청할 수 있습니다.
• 2026년 2월: 연말정산 - 근로소득자의 가장 큰 세무 행사! 환급 여부가 결정되는 시기입니다.근로소득이 있는 직장인은 지난 1년간 납부한 세금을 정산하는 연말정산을 진행합니다. 그 결과 납부한 세금이 실제보다 많으면 환급을 받고, 부족한 경우에는 추가 납부해야 합니다. 연말정산 결과는 보통 2월 급여에 반영되므로, 미리 꼼꼼히 준비하는 것이 중요합니다.

연말정산 관련 정보는 국세청 홈페이지에서 제공됩니다.

 

2025년 세금 캘린더

Q&A

Q1: 종합소득세 중간예납은 꼭 해야 하나요?

A1: 중간예납은 의무이며, 일정 기준 이상의 소득이 있는 경우 반드시 납부해야 합니다.

Q2: 자동차세 연납 시 얼마나 할인되나요?

A2: 최대 약 10%까지 할인이 제공되며, 지자체마다 상이할 수 있습니다.

Q3: 부가가치세 신고는 누가 해야 하나요?

A3: 일반과세 사업자는 반드시 4월과 7월에 신고 및 납부 의무가 있습니다.

Q4: 연말정산을 잘하려면 어떻게 해야 하나요?

A4: 미리 연말정산 간소화 서비스를 활용해 자료를 준비하고, 공제 항목을 꼼꼼히 체크해야 합니다.